Guide du CELI 2026 : droits, règles et stratégies de retraite
Combien pouvez-vous cotiser, comment fonctionnent les retraits et pourquoi le CELI est un excellent outil dans votre plan de retraite.
Les chiffres clés du CELI en 2026
Le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) existe depuis 2009. Les revenus et les retraits sont libres d'impôt, mais les cotisations ne sont pas déductibles.
7 000 $
Plafond de cotisation pour 2026, ajouté à vos droits le 1er janvier.
109 000 $
Droits cumulés en 2026 si vous aviez 18 ans ou plus en 2009 et n'avez jamais cotisé.
7 500 $
Plafond prévu pour 2027 selon la formule d'indexation, en attente de la confirmation de l'ARC.
0 $
Impôt sur vos retraits. Ils n'ont aucun effet sur votre PSV, votre SRG ou vos crédits d'impôt basés sur le revenu.
1 % par mois
Impôt sur la cotisation excédentaire la plus élevée de chaque mois, tant qu'elle n'est pas retirée.
Aucun âge limite
Contrairement au REER, vous pouvez cotiser à votre CELI toute votre vie.
Vos droits cumulés selon l'année de vos 18 ans
Vos droits s'accumulent chaque année à partir de celle où vous avez eu 18 ans, ou à partir de 2009 si vous étiez déjà majeur. Ils s'accumulent même si vous n'avez jamais ouvert de CELI.
Vos droits cumulés en 2026, si vous n'avez jamais cotisé :
109 000 $
Le 1er janvier 2027, environ 7 500 $ s'ajouteront, pour un total de 116 500 $.
| Année de vos 18 ans | Droits cumulés en 2026, sans aucune cotisation | Plafond de cette année |
|---|---|---|
| 2009 ou avantNé(e) en 1991 ou avant | 5 000 $ | |
| 2010Né(e) en 1992 | 5 000 $ | |
| 2011Né(e) en 1993 | 5 000 $ | |
| 2012Né(e) en 1994 | 5 000 $ | |
| 2013Né(e) en 1995 | 5 500 $ | |
| 2014Né(e) en 1996 | 5 500 $ | |
| 2015Né(e) en 1997 | 10 000 $ | |
| 2016Né(e) en 1998 | 5 500 $ | |
| 2017Né(e) en 1999 | 5 500 $ | |
| 2018Né(e) en 2000 | 5 500 $ | |
| 2019Né(e) en 2001 | 6 000 $ | |
| 2020Né(e) en 2002 | 6 000 $ | |
| 2021Né(e) en 2003 | 6 000 $ | |
| 2022Né(e) en 2004 | 6 000 $ | |
| 2023Né(e) en 2005 | 6 500 $ | |
| 2024Né(e) en 2006 | 7 000 $ | |
| 2025Né(e) en 2007 | 7 000 $ | |
| 2026Né(e) en 2008 | 7 000 $ |
Droits calculés pour une personne qui a résidé au Canada chaque année depuis ses 18 ans et qui n'a jamais cotisé. Vos cotisations réduisent ces droits, et vos retraits les augmentent de nouveau l'année suivante. Le plafond de 2015 était exceptionnellement de 10 000 $.
Comment fonctionnent vos droits de cotisation
Quatre règles déterminent combien vous pouvez cotiser chaque année.
Le plafond annuel
Il s'ajoute à vos droits chaque 1er janvier, si vous avez 18 ans ou plus, un numéro d'assurance sociale valide et que vous résidez au Canada.
7 000 $ en 2026
Les droits inutilisés
Les droits que vous n'utilisez pas sont reportés indéfiniment. Vous pouvez donc rattraper toutes les années passées.
Jamais perdus
Les retraits
Le montant retiré, y compris les rendements accumulés, s'ajoute de nouveau à vos droits le 1er janvier de l'année suivante, et non immédiatement.
Récupérés l'année suivante
Les années de non-résidence
Aucun plafond ne s'ajoute pour une année complète où vous êtes non-résident. Vous pouvez garder votre CELI, mais une cotisation faite pendant la non-résidence est imposée à 1 % par mois.
Aucun droit accumulé
Exemple. Vous retirez 20 000 $ de votre CELI en mars 2026 pour une rénovation. Si vous n'avez plus de droits inutilisés, vous devez attendre au 1er janvier 2027 pour remettre ces 20 000 $. Les recotiser en 2026 créerait une cotisation excédentaire. Si vous prévoyez un retrait en début d'année, le faire en décembre vous permet de récupérer vos droits quelques semaines plus tard.
Le CELI dans votre stratégie de décaissement
À la retraite, le CELI devient un outil fiscal précieux, parce que ses retraits n'augmentent pas votre revenu imposable.
Des retraits invisibles pour l'impôt
Ils ne font pas partie de votre revenu net. Ils ne déclenchent donc ni la récupération de la PSV, ni la réduction du montant en raison de l'âge, du SRG ou des autres mesures basées sur le revenu.
Le complément du décaissement du REER
Retirer de votre REER pendant les années où votre taux d'imposition est bas, par exemple pendant le report de vos rentes, puis placer au CELI la portion que vous ne dépensez pas.
Le minimum FERR non requis
Si vous n'avez pas besoin de votre retrait minimum FERR, vous pouvez cotiser ce montant à votre CELI, en argent ou en transférant directement les placements.
Les grandes dépenses
Pour une voiture, des rénovations ou un don à vos enfants, un retrait du CELI évite de faire grimper votre revenu dans un palier d'imposition plus élevé pendant une seule année.
Cotiser après 71 ans
Votre REER doit être converti à 71 ans, mais votre CELI n'a pas d'âge limite. Il peut continuer de croître à l'abri de l'impôt toute votre vie.
Aider votre conjoint ou vos enfants
Vous pouvez donner de l'argent à votre conjoint ou à vos enfants adultes pour qu'ils cotisent à leur propre CELI. Les revenus gagnés dans leur CELI ne vous sont pas attribués.
CELI ou REER/FERR : les différences à la retraite
Les deux comptes se complètent. Leurs différences déterminent dans quel ordre et à quel moment les utiliser.
| À la retraite | CELI | REER et FERR |
|---|---|---|
| Retraits | Libres d'impôt | Entièrement imposables |
| Effet sur la PSV et les crédits d'impôt | Aucun | Augmentent votre revenu net et peuvent réduire votre PSV et vos crédits |
| Retraits obligatoires | Aucun | Un retrait minimum chaque année à partir de l'année suivant la conversion en FERR |
| Âge limite pour cotiser | Aucun | 31 décembre de l'année de vos 71 ans |
| Fractionnement avec le conjoint | Non nécessaire, les retraits ne sont pas imposables | Possible pour les retraits de FERR à partir de 65 ans |
| Au décès | Valeur libre d'impôt | Valeur entièrement imposable, sauf transfert au conjoint |
À retenir. Comme le CELI n'est jamais imposé, il est souvent avantageux de le préserver et de décaisser d'abord le REER lorsque votre taux d'imposition est bas. Le bon ordre dépend toutefois de vos revenus, de vos besoins et de vos objectifs successoraux.
Les pièges les plus fréquents
Ces erreurs coûtent de l'impôt ou du rendement, et elles sont faciles à éviter.
Recotiser trop vite
Remettre un retrait la même année, sans droits inutilisés, crée une cotisation excédentaire imposée à 1 % par mois. C'est l'erreur la plus fréquente.
Se fier seulement à Mon dossier
Les droits affichés par l'ARC ne sont mis à jour qu'une fois par année et ne tiennent pas compte de vos transactions récentes. Comparez-les avec vos relevés.
Oublier vos autres CELI
Vos droits s'appliquent à l'ensemble de vos comptes, peu importe le nombre d'institutions. Par contre, un transfert direct d'un CELI à un autre n'utilise pas de droits.
Les dividendes américains
Une retenue d'impôt de 15 % s'applique aux dividendes d'actions américaines détenues dans un CELI, et elle n'est pas récupérable. Dans un REER ou un FERR, elle ne s'applique généralement pas.
Transférer un placement à perte
Une perte n'est pas déductible si vous transférez un placement en nature à votre CELI. Vendez-le d'abord, puis cotisez le montant en argent.
Laisser dormir son CELI
Un CELI placé uniquement en épargne à faible rendement à long terme perd une partie de son avantage. Le placement doit correspondre à votre horizon et à votre plan de décaissement.
Le CELI au décès, au Québec
Le CELI se transmet sans impôt, mais au Québec, les règles de désignation demandent une attention particulière.
Une valeur libre d'impôt
La valeur de votre CELI au décès n'est pas imposable. Les revenus gagnés après le décès, jusqu'au versement aux héritiers, peuvent toutefois l'être.
Le testament est essentiel
Au Québec, la désignation d'un titulaire remplaçant ou d'un bénéficiaire dans le contrat de CELI n'est généralement pas reconnue, sauf pour certains produits d'assurance. Votre conjoint peut être nommé titulaire remplaçant dans votre testament.
Le transfert au conjoint
Votre conjoint peut devenir titulaire de votre CELI ou en verser la valeur dans le sien comme cotisation exclue, dans les délais prévus, sans utiliser ses propres droits.
Votre CELI travaille-t-il pour votre retraite?
Le bon ordre de retrait entre votre CELI, votre REER et vos rentes peut faire une grande différence. En 20 à 30 minutes, nous pouvons regarder vos principales questions et voir si notre équipe peut vous aider.
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