Tableau du retrait minimum du FERR en 2026
Source: Retraits minimums d’un FERR CQFF
Remarques :
Le pourcentage s'applique à la valeur totale du FERR au 31 décembre de l'année précédente.
Si vous avez un conjoint plus jeune, vous pouvez choisir d'utiliser l'âge du conjoint pour calculer le minimum et ainsi réduire les retraits obligatoires.
Le REER & le FERR à 71 ans
Lorsque vient le temps de tirer un revenu de ton REER, tu as 3 options:
Souscrire une rente viagère ou certaine
Retirer des sommes directement du REER
Convertir ton REER en FERR et tirer un revenu du FERR
Tu peux choisir n'importe quelle de ces options ou n'importe quelle combinaison d'entre elles.
Au 31 décembre de l’année de tes 71 ans, ton REER atteint sa maturité. Tu seras forcé de faire un choix (rente vs FERR).
De loin, la conversion du REER en FERR est l’option que les retraités québécois choisissent le plus souvent.
Voici les principales raisons qui expliquent la popularité du FERR:
Flexibilité: Possibilité de retirer le solde en tout temps, en partie ou en totalité. On exige un retrait minimum, mais pas de maximum.
Roulement fiscal: Transfert des sommes d'un conjoint à l'autre sans impact fiscal en cas de décès.
Héritage: Le solde du compte fait partie de ta succession au décès
À titre de comparaison, l’achat d’une rente viagère n’offre aucune flexibilité. Par contre, la rente viagère offre un paiement connu et garanti à vie. C’est une excellente façon de couvrir le risque de survivre à ton épargne.
La rente viagère est un produit boudé par l’industrie et par les investisseurs retraités, mais cet outil peut définitivement avoir sa place dans un plan de revenu de retraite.
Si tu choisis l’option du FERR, les investissements de ton REER vont simplement être transférés dans un compte FERR sans conséquences fiscales.
Tu peux voir ça comme si tu changeais tes vêtements de tiroir. Tes vêtements demeurent les mêmes. Ils sont simplement rangés dans un tiroir différent.
Les retraits minimums du FERR
Une fois que ton FERR est établie, tu dois en retirer un minimum à chaque année obligatoirement. C’est une obligation et ce peu importe l’âge à laquelle tu transfères les sommes de ton REER au FERR.
Il n’y a aucun retrait minimum requis l’année où le FERR est établi. Les retraits minimums obligatoires débutent l’année suivante.
Le calcul du retrait minimum peut se baser sur ton âge où celui de ton conjoint.
Si ton objectif est de retirer le moins de revenu possible, alors la date de naissance du conjoint le plus jeune devrait être utilisée.
La décision d’utiliser l’âge de qui pour établir les retraits minimums est prise au moment d’ouvrir le compte FERR.
Le taux de retrait minimum qui s’applique au FERR est exactement le même taux qui s’applique au FRV et aux autres comptes enregistrés dont on veut tirer un revenu.
Gardes en tête qu’une fois que les retraits minimums commencent, le minimum doit être retiré à chaque année et le taux devient de plus en plus élevé.
Saches aussi que tu as l’option d’arrêter les retraits minimums de ton FERR en le reconvertissant en REER. Le REER n’a aucune obligation de retrait minimum.
L’option de reconvertir est possible tant et aussi longtemps que tu n’as pas atteint l'âge de 71 ans.
Caractéristiques du FERR
Retraits obligatoires : Contrairement au REER, tu ne peux pas cotiser à un FERR et tu dois retirer un montant minimum chaque année.
Imposition : Les retraits du FERR sont imposables à 100%, ajoutés à ton revenu imposable.
Flexibilité : Tu peux retirer plus que le minimum, mais pas moins.
Gestion des placements : Tu peux continuer à gérer tes investissements. Les placements dans le FERR continuent de croître à l'abri de l'impôt tant qu'ils y demeurent. Le solde de ton compte peut varier en fonction des conditions du marché et de ton choix d’investissement.
Les bénéfices de consolider tes actifs FERR à un seul endroit
Le gros avantage de consolider tes actifs FERR à un seul endroit est de simplifier la gestion.
En ayant un seul compte FERR, il est beaucoup plus facile de faire le suivi des paiements, des retraits minimums, de l’allocation d’actif, du re balancement, etc.
Un seul relevé, un seul compte à se soucier.
Si tu as plusieurs comptes FERR éparpillés dans différentes institutions, tu recevras plusieurs paiements différents. Avec un seul compte FERR consolidé, le flux de revenu ne vient que d’un seul endroit. Cela signifie que tu ne recevras qu’un seul paiement. Beaucoup plus facile à gérer, surtout si tu veux mettre en place une stratégie de décaissement efficace…
Gardes en tête que chaque type de compte enregistrés (REER, FERR, FRV, FERR conjoint, etc.) nécessite son propre compte. L’argent de ces comptes ne peut pas être mélangé ensemble.
La simplification, moins d’administration, une réduction probable des frais de conseil, moins de transactions sont certains des bénéfices qui viennent avec la consolidation.
Éléments clés à considérer pour la planification du revenu et des impôts
Planifier tes retraits du FERR ne se limite pas à respecter les retraits minimums obligatoires. Une bonne stratégie de décaissement peut te permettre:
D'optimiser tes revenus pour toute la retraite.
De réduire les impôts sur l’ensemble de ta vie de retraité.
D'éviter des hausses d’impôt futures en raison de retraits obligatoires trop élevés.
D’éviter de perdre certains avantages fiscaux (ex: crédit pour âge, SV)
D’en laisser plus à tes héritiers et moins au gouvernement à ton décès…
Attendre trop longtemps avant de sortir de ton REER peut coûter très cher plus tard. Tu pourrais être propulsé dans des tranches d’imposition plus élevées sans aucun contrôle.
Dans des cas plus extrêmes, le retrait minimum obligatoire de ton FERR à partir de 72 ans pourrait même te forcer à devoir rembourser une partie de tes paiements de sécurité vieillesse au gouvernement.
Tout commence par un bon plan de décaissement.
Sans un bon plan de décaissement REER, tu pourrais payer des dizaines de milliers de dollars en impôts additionnels inutilement.
Voici deux articles pratiques que j’ai écrits pour vous aider à bâtir une stratégie efficace :
👉 Comment réduire ses impôts à la retraite : Un guide étape par étape
👉 Stratégie de décaissement: Comment payer moins d’impôts à la retraite
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