La stratégie REER de l’année de retraite: un coup à ne pas manquer
Tu penses que l’année de ta retraite est une année comme les autres? Erreur. La première année de retraite cache souvent une occasion unique d’optimisation fiscale. Encore faut-il savoir en profiter.
Tu prends ta retraite en 2025 ou au début de 2026?
Si ta dernière année de travail est marquée par un revenu élevé ET que tu as encore des droits de cotisation REER, il existe une astuce fiscale simple… mais trop souvent ignorée.
L’idée en bref : déplacer ton revenu imposable d’une année à l’autre
Voici comment ça marche :
En janvier ou février 2026 (ta première année de retraite à faible revenu), tu retires un montant de ton REER.
Tu re-cotises immédiatement ce même montant dans ton REER, toujours dans les 60 premiers jours de l’année.
Tu appliques la déduction sur ton revenu de 2025, l’année où ton revenu était plus élevé.
Résultat : tu paies peu (ou pas) d’impôt sur le retrait en 2026, et tu maximises ton remboursement d’impôt en 2025.
Exemple concret
Revenu 2025 : 170 000 $ (taux marginal = 47,46%)
Revenu 2026 : 30 000 $ (taux marginal = 26,11%)
Retrait REER en janvier 2026 : 50 000 $
Cotisation REER en janvier 2026 : 50 000 $
Le retrait est imposé dans l’année 2026. L’impôt à payer sera d’environ 15 525$ (peut être même beaucoup moins si tu as un conjoint et que tu as plus de 65 ans).
La déduction est appliquée à l’année 2025. L’économie d’impôt pour l’année 2025 sera d’environ 23 563$.
En déplaçant les revenus imposables d’une année à l’autre, on a réalisé un gain fiscal de 8 038$.
Ça paie un beau voyage pour commencer la retraite ça!
Ne te laisse pas décourager par les retenues, le gain fiscal reste au rendez-vous
Au Québec, tout retrait REER est soumis à une retenue automatique :
Source: Retenue d'impôt sur les retraits d'un REER - Sunlife
* Les taux peuvent changer en tout temps
Donc, un retrait de 50 000 $ ne te donne que 35 500$ net en main.
Math: 50 000$ x (1- (15% +14%))
Mais attention : ça ne veut pas dire que la stratégie n’est pas intéressante. La différence de taux d’imposition entre les deux années assure qu’il y a quand même un gain fiscal à aller chercher. Simplement, il pourrait être un peu réduit par les retenues.
Bonne nouvelle : avec un peu de planification, tu peux en partie (ou même totalement) contourner ce problème.
Comment éviter les retenues à la source
Il n’y a aucune retenue à la source sur les retraits minimums d’un FERR/FRV.
Et donc?
Si on reprend l’exemple ci-dessus, tu pourrais convertir la totalité de ton REER en FERR avant la fin de 2025.
👉 L’année suivante (2026), tu auras alors un retrait minimum obligatoire qui, lui, ne sera pas soumis aux retenues.
Scénario:
Imaginons que tu as 65 ans et que ton REER vaut 500 000 $ au 31 décembre 2025.
Avant la fin de cette année-là, tu décides de convertir ton REER en FERR.
En 2026, tu devras donc effectuer ton retrait minimum obligatoire, soit environ 20 000 $ (4 %). Ce retrait est important, car il n’est pas soumis aux retenues à la source.
À lire aussi: Guide sur le FERR 2025
Maintenant, supposons que tu retires 50 000 $ en 2026.
Puisque les 20 000 $ du minimum obligatoire échappent aux retenues, seules les 30 000 $ restantes seront imposées à la source.
👉 Résultat concret : au lieu de recevoir 35 500 $ net, tu te retrouves avec 41 300 $ net dans tes poches.
Et comme tu as plus d’argent net en main, tu peux même re-cotiser environ 5 800 $ de plus à ton REER dans les 60 premiers jours de 2026.
Ce petit ajustement amplifie ton gain fiscal et rend la stratégie encore plus payante.
Une stratégie encore plus payante pour les couples de 65 ans et plus
Comme si le gain fiscal ne suffisait pas déjà, certains éléments peuvent rendre cette stratégie encore plus avantageuse :
Revenu de pension admissible : à partir de 65 ans, les retraits du FERR sont considérés comme du revenu de pension admissible. Cela ouvre la porte à un crédit d’impôt supplémentaire et améliore ton efficacité fiscale.
Fractionnement avec ton conjoint : ce même revenu de pension admissible peut être fractionné avec ton conjoint. Si celui-ci a un revenu plus faible, une partie de ton retrait peut lui être attribuée, ce qui réduit encore la facture fiscale du couple.
👉 Concrètement, ça veut dire que si tu prends ta retraite à 65 ans ou plus et que ton conjoint a un revenu relativement bas, la stratégie est bonifiée automatiquement. Le taux d’imposition réel sur ton retrait peut être beaucoup plus faible que ce que tu avais prévu initialement.
Note: le fractionnement du revenu de pension entre les conjoints est un choix qui se fait annuellement. Un choix fait dans une année ne lie pas les conjoints pour les autres années. Ce choix se fait au moment de produire ta déclaration de revenus.
En combinant cette optimisation avec le jeu de timing entre 2025 et 2026, tu transformes une simple manœuvre REER en véritable coup de maître fiscal.
Une occasion de planification fiscale unique à saisir
Ce genre de manœuvre n’arrive pas souvent : dans bien des cas, tu ne pourras la réaliser qu’une seule fois dans ta vie. Mais quand les conditions sont réunies — un gros écart de revenus entre deux années, des droits de cotisation disponibles et un bon timing — ça peut représenter des milliers de dollars d’économies d’impôt en plus.
Une belle façon de donner un dernier coup de pouce à ton bas de laine avant de profiter pleinement de ta retraite!
En résumé
Cette stratégie te permet de transformer un retrait imposable en avantage fiscal, simplement en jouant sur le timing.
Elle est particulièrement utile si :
Tu prends ta retraite bientôt.
Tu as encore des droits de cotisation REER disponibles.
Tes revenus chutent fortement entre deux années (comme c’est souvent le cas à l’arrivée de la retraite)
La stratégie REER de l’année de retraite est un bel exemple de la puissance de la planification fiscale. En jouant simplement sur le timing d’un retrait et d’une cotisation, tu peux économiser des milliers de dollars d’impôt.
Très peu de gens connaissent ces stratégies (et ce n’est qu’une parmi tant d’autres). La voilà, la vraie valeur d’un bon planificateur financier.
Les informations présentées dans cet article sont fournies à titre informatif seulement et ne constituent pas des conseils financiers, fiscaux ou juridiques personnalisés. Chaque situation est unique. Avant de prendre une décision, il est recommandé de consulter un planificateur financier ou un professionnel qualifié.
