Crédit d’impôt pour frais médicaux : comment maximiser tes économies à la retraite
À la retraite, chaque dollar compte — surtout quand il s’agit d’impôt.
Le crédit d’impôt pour frais médicaux peut sembler banal, mais mal utilisé, il te fait perdre des centaines de dollars. Et ce, souvent… simplement parce que tu l’as demandé trop tôt. Voici comment éviter les erreurs.
Avec les déclarations de revenus de 2024 maintenant produites, c’est le moment idéal pour prendre un pas de recul et revoir ton rapport d’impôt. Pourquoi? Parce qu’il y a souvent des crédits mal utilisés… ou carrément gaspillés.
En planification financière et de retraite, chaque dollars comptent!
C’est exactement ce que je fais chaque année au mois de juin avec mes clients en planification financière. On prend le temps de revisiter les déclarations pour voir s’il n’y a pas des occasions d’optimisation fiscale qui sont passées sous le radar.
Et parmi les plus courantes? 👉 Le crédit d’impôt pour frais médicaux.
Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour frais médicaux?
Le crédit d’impôt pour frais médicaux permet de récupérer une partie de tes frais médicaux admissibles, à condition de respecter certains critères.
Il s’applique autant aux personnes actives qu’aux gens à la retraite, et peut être particulièrement avantageux lorsque les revenus sont modérés et les dépenses médicales plus importantes.
Mais attention, ce n’est pas un remboursement automatique. C’est un crédit non remboursable. Tu dois donc :
Avoir des frais médicaux admissibles,
Dépasser un seuil minimal,
Et avoir de l’impôt à payer pour en profiter.
Comment ça fonctionne?
Fédéral (ligne 33 099)
Taux du crédit : 15 %
Tu peux réclamer les frais médicaux admissibles pour toi, ton conjoint(e), tes enfants mineurs
Mais seulement sur la portion des frais qui dépasse le moindre de :
3 % de ton revenu net
2 759 $ (pour 2024) - Ce seuil est indexé chaque année
Québec (ligne 275)
Taux du crédit : 20 %
Dépenses regroupées pour toute la famille (incluant personnes à charge majeures)
Seuil : 3 % du revenu net FAMILIAL
Détail important:
Tu peux choisir une période de 12 mois consécutifs qui se termine durant l’année d’imposition (et pas seulement du 1er janvier au 31 décembre).
Par exemple, si tu as payé pour des frais médicaux admissibles le 30 novembre 2024, tu peux décider de ne pas les réclamer tout de suite et plutôt, tu pourras les inclure dans ta déclaration de 2025.
Dans ta déclaration de 2025, tu vas pouvoir choisir une période de 12 mois qui va du 30 novembre 2024 au 29 novembre 2025.
👉 Tu peux donc choisir n’importe quelle période de 12 mois, tant qu’elle se termine dans l’année d’imposition pour laquelle tu fais ta déclaration.
C’est un détail très important et souvent négligé…
Le vrai problème : un crédit d’impôt souvent mal utilisé
Beaucoup de gens croient bien faire en réclamant tous leurs frais médicaux admissibles dans leur déclaration… sans se poser de questions.
Mais le problème, c’est que si tu es en bas du seuil, ou à peine au-dessus, tu obtiens un crédit minuscule, voire aucun crédit du tout.
Dans bien des cas, les frais sont réclamés trop tôt, alors qu’il aurait suffi d'attendre l'année suivante pour obtenir beaucoup plus d’économies d’impôt.
Et ce genre d'erreur peut facilement se répéter chaque année — surtout chez les retraités, qui peuvent pourtant en bénéficier davantage si c’est bien structuré dans leur plan de retraite.
Des erreurs qui peuvent coûter cher
Voici quelques erreurs que je vois fréquemment dans les déclarations :
Réclamer 2 500 $ de frais alors que le seuil est à 2 759 $ → 0$ de crédit
Réclamer 3 000 $ de frais alors que le seuil est à 2 759$ → Seulement 241$ de crédit
Ignorer que certains frais (comme la prime RAMQ ou l’assurance collective) sont admissibles
Ne pas comparer entre les conjoints pour déterminer qui devrait réclamer le crédit au fédéral → Il est souvent plus avantageux de déclarer tous les frais médicaux sous le conjoint ayant le revenu net le plus faible, car le seuil d’admissibilité pourrait être plus bas, ce qui augmente la portion des frais admissibles.
Se limiter à l’année civile pour regrouper les frais médicaux alors qu’il est possible de choisir toute période de 12 mois se terminant dans l’année d’imposition.
Chaque petite erreur s’additionne… et peut coûter des centaines de dollars par année.
La solution : stratégies et optimisations simples
✅ Choisir la bonne période de 12 mois
Tu n’es pas obligé de te limiter à l’année civile.
Tu peux choisir n’importe quelle période de 12 mois, tant qu’elle se termine dans l’année d’imposition pour laquelle tu fais ta déclaration.
✅ Reporter les frais si tu es sous le seuil ou à peine au-dessus
Si tu as payé 2 800 $ de frais et que ton seuil est à 2 759 $, tu es à peine au-dessus.
Tu n’obtiens presque rien.
Dans ce cas, surtout si ce sont des frais payés vers la fin de l’année, mieux vaut attendre l’année suivante et combiner les frais de deux années pour un meilleur crédit.
Si tu es sur le point de prendre ta retraite, fais attention à ta dernière déclaration en tant que travailleur actif. Ton revenu net risque d’être plus élevé cette année-là, ce qui fait grimper le seuil d’admissibilité au crédit (3 % de ton revenu net).
👉 Résultat : tu risques de ne presque rien récupérer.
Mais l’année suivante — ta première année de retraite — ton revenu pourrait chuter considérablement, ce qui réduit automatiquement le seuil à atteindre. Tu pourrais alors réclamer une plus grande portion de tes frais médicaux et obtenir un crédit d’impôt beaucoup plus avantageux.
💡 Astuce : Si tu as payé des frais médicaux à la fin de ta dernière année de travail, il est souvent judicieux de les reporter à l’année suivante (ta première année de retraite), surtout si tu prévois d'autres dépenses médicales à venir.
✅ Utiliser le revenu le plus bas (fédéral seulement)
Au fédéral, le seuil est basé sur le revenu net de la personne qui fait la demande.
Si ton/ta conjoint(e) a un revenu net plus bas, il peut être plus avantageux que ce soit lui/elle qui demande le crédit.
Son seuil d’admissibilité pourrait être plus bas, ce qui augmente la portion des frais admissibles au crédit.
✅ Ne pas oublier les frais admissibles souvent négligés :
Prime d’assurance collective (portion payée par toi)
Prime RAMQ (admissible au Québec en 2024, au fédéral en 2025)
Allons voir une analyse de cas…
Analyse de cas : Martin et Nathalie
👤 Contexte :
Revenu net de Martin (ligne 23 600) : 100 000$
Revenu net de Nathalie: 60 000 $
Revenu net familial: 160 000$
Frais médicaux admissibles payés le 15 décembre 2024 : 2 800$
Martin a un revenu net de 100 000$ (à la ligne 23 600 de sa déclaration). Il calcule 3% de ce montant et obtient un résultat de 3 000$. Puisque ce montant est supérieur à 2 759$, il soustrait 2 759$ des 2 800$ de frais médicaux admissibles. La différence est 41$, ce qui est le montant qu’il pourrait demander dans sa déclaration de revenus.
Nathalie a un revenu net de 90 000$. Elle calcule 3% de ce montant et obtient un résultat de 2 700$. Puisque ce montant est inférieur à 2 759$, elle soustrait 2 700$ des 2 800$ de frais médicaux admissibles. La différence est 100$, ce qui est le montant qu’elle pourrait demander dans sa déclaration de revenus.
Dans ce cas, si on décide de réclamer les dépenses pour frais médicaux dans la déclaration de 2024, il est plus avantageux pour Nathalie de demander tous les frais médicaux de Martin et elle-même.
📉 Scénario non optimisé: réclamer les frais médicaux en 2024
Résultat: un minuscule crédit d’impôt de 13$ au fédéral et 0$ au Québec.
👉 Juste assez pour un café et un biscuit... mais ne vas pas au Starbucks. Faut pas exagérer.
📈 Scénario optimisé : on attend à 2025 pour réclamer les frais médicaux de 2024
Martin et Nathalie décident de ne pas inclure les 2 800 $ de frais payés le 15 décembre dans la déclaration 2024.
Ils les reportent à 2025, en prévision de nouveaux frais. En 2025, ils vont pouvoir choisir une période de 12 mois qui va du 15 décembre 2024 au 14 décembre 2025.
D’ici le 14 décembre 2025, ils paient 5 000 $ de frais supplémentaires → total de 7 800 $ sur 12 mois pouvant être déclarés en 2025.
* Indexation de 2% du seuil
** Indexation de 3% du salaire de Nathalie et Martin
*** Somme des frais reportés de 2024 et ceux projetés de 2025
En reportant les 2 800 $ de frais médicaux de 2024 à l’année suivante, on franchit le seuil de 2025 beaucoup plus rapidement. Résultat? Une plus grande portion des dépenses de 2025 devient admissible au crédit d’impôt.
Sans report :
Le montant admissible au crédit aurait été limité à 2 219 $ au fédéral et 0 $ au provincial.
👉 Crédit total : 278 $
Avec report :
Le cumul des frais permet d'obtenir un montant admissible au crédit de 5 019$ au fédéral et 1 929$ au provincial en 2025.
👉 Crédit total combiné : 1 015 $
Résultat pour 2024/2025:
Crédit combiné de 2024-2025 pour le scénario non optimisé: 291$
Crédit combiné de 2024-2025 pour le scénario optimisé: 1 015$
Avantage: 724$ de plus dans les poches de Nathalie et Martin
💡 Juste en choisissant le bon moment pour faire la réclamation
Conclusion : une petite vérification qui peut rapporter gros
Le crédit pour frais médicaux, c’est un bel outil pour alléger ta facture fiscale… mais seulement si tu le planifie bien.
Ce genre de révision fait partie de notre routine annuelle avec nos clients, parce qu’un crédit inutile aujourd’hui pourrait devenir un levier d’économie demain.
Tu veux qu’on regarde ensemble ta déclaration? Tu soupçonnes que des frais ont été mal réclamés?
Écris-moi — parfois, une simple correction peut valoir quelques centaines de dollars.
📚 Ressources complémentaires
Les informations présentées dans cet article sont fournies à titre informatif seulement et ne constituent pas des conseils financiers, fiscaux ou juridiques personnalisés. Chaque situation est unique. Avant de prendre une décision, il est recommandé de consulter un planificateur financier ou un professionnel qualifié.
